تم تحديد السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2022 ضمن الأنظمة والقوانين الصادرة عن مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك، بما في ذلك تأجير العقارات السكنية غير التجارية، وكذلك نقل الأوراق المالية والديون. ضمانات. القارئ هو شرح طريقة لحساب ضريبة القيمة المضافة.
محتويات
حول ضريبة القيمة المضافة
بدأت السعودية، يوم الاثنين، ربيع الثاني 1439 هـ الموافق 1 يناير 2022 م، في تنفيذ 5٪ من قيمة المنتجات أو البضائع، ثم ارتفعت النسبة إلى 15٪ بعد ذلك. هي ضريبة مفروضة على جميع المنتجات والسلع التجارية في جميع مراحل التوريد حتى وصولها إلى المستهلك، تعتبر ضريبة القيمة المضافة إحدى الضرائب غير المباشرة في المملكة.
السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2022
يحتوي الجدول التالي على جميع السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة عام 2022 م بالإضافة إلى البضائع الخارجة عن نطاق الضريبة والسلع حيث تكون قيمة الضريبة 0٪ حسب مصلحة الضرائب السعودية.
| منتجات | قطاع |
| تأمين الحماية – للأفراد | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية مع الادخار – للأفراد | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية مع الادخار – للمجموعات | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية والادخار – للأفراد | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية والمدخرات الأخرى – للمجموعات | تأمين الحماية والادخار |
| تأمين الحماية – للمجموعات | تأمين الحماية والادخار |
| النقل الدولي | المواصلات |
| خدمات النقل للبضائع والركاب من المملكة والخدمات المتعلقة بالنقل | المواصلات |
| قطع الغيار والمواد الاستهلاكية وخدمات الصيانة والإصلاح للمركبات المؤهلة، في ظل ظروف خاصة | المواصلات |
| وسائل النقل الدولية المؤهلة سواء كانت مركبة أو سفينة أو طائرة بمواصفات خاصة | المواصلات |
| إيجار سكني | العقارات |
| شراء بيت المواطن الأول ثمن الشراء لا يتجاوز 1،000،000 ريال | العقارات |
| الرعاية الصحية في مراكز الصحة العامة | رعاية صحية |
| المواطنون المستفيدون من الخدمات الصحية الخاصة | رعاية صحية |
| قائمة الأدوية والمنتجات الطبية المؤهلة | رعاية صحية |
| إذا كان مستوى نقاوته لا يقل عن 99٪ وقابل للتداول في سوق السبائك العالمية | الاستثمار في الذهب والفضة والبلاتين |
| الفوائد أو الرسوم على القروض المحملة بهامش ضمني على التمويل، بما في ذلك تمويل الإيجار | الخدمات المالية |
| الفوائد أو رسوم القروض التي يتم تحصيلها بهامش ضمني لأي شكل من أشكال القروض، بما في ذلك بطاقات الائتمان | الخدمات المالية |
| المنتجات المالية على أساس الهامش | الخدمات المالية |
| إصدار أو تحويل سندات الدين والأوراق المالية | الخدمات المالية |
| تشغيل الحسابات الجارية والودائع والادخار. | الخدمات المالية |
| خدمات التأمين على الحياة وإعادة التأمين | الخدمات المالية |
| عمليات التسليم التي تتم بين أعضاء نفس المجموعة الضريبية | خدمات حكومية |
| خدمات عامة تقدمها جهات حكومية وليس لغرض مزاولة نشاط اقتصادي مثل تجديد جواز السفر ورخصة القيادة وغيرها | خدمات حكومية |
| الخدمات المقدمة لغير المقيمين في دول مجلس التعاون الخليجي ويتم الاستمتاع بها والاستفادة منها خارج دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية | خدمات حكومية |
| نشاط الموظفين بقدر ارتباطهم تعاقديًا بصاحب العمل – رواتب موظفي صاحب العمل | خدمات حكومية |
| تصدير البضائع إلى خارج دول مجلس التعاون لدول الخليج العربية | خدمات حكومية |
| استبدال الممتلكات المؤمن عليها بموجب وثيقة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| استلام مدفوعات عقد إعادة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| إجراء إصلاحات أو خدمات أخرى كمزود رئيسي نيابة عن المؤمن له بموجب البوليصة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| بيع البضائع نيابة عن حامل الوثيقة أو نيابة عنه | الإمدادات أو حالات أخرى |
| دفع المطالبات نقدا للمؤمن عليه بموجب وثيقة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| التعليم العام | التعليم |
| المواطنون المستفيدون من خدمات التعليم الخاص | التعليم |
| التأمين الهندسي تأمين للمواقع خارج المملكة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين على الحياة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين على البضائع الموجودة خارج المملكة | التأمين العام والتأمين الصحي |
متى يكون الذهب سلعة معفاة من ضريبة القيمة المضافة 15٪
يُعفى الذهب من الضرائب إذا وصل معدل النقاء إلى 99٪ على الأقل ويمكن تداوله في الأسواق الدولية، بينما تنطبق ضريبة القيمة المضافة على سبائك الذهب والمنتجات في بعض الحالات، كما تفرض مصلحة الضرائب ضريبة القيمة المضافة على كلا الاعتمادين. وبلاتين إذا كانت نسبة نقائه أقل من 900٪ أو غير قابلة للتداول في الأسواق العالمية.
اقرأ أيضًا
قم بتنزيل قائمة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بتنسيق PDF
يمكن تنزيل قائمة السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة بتنسيق PDF على النحو التالي
- انتقل مباشرة إلى قائمة السلع المعفاة.
- انقر بزر الماوس الأيمن داخل المستند.
- اختر حفظ باسم، ثم حدد الدورة التدريبية المناسبة.
- انقر فوق أيقونة الحفظ لتنزيل القائمة.
السلع والخدمات الخاضعة لضريبة القيمة المضافة في السعودية 2022
تخضع جميع السلع والخدمات الموضحة في الجدول لضريبة القيمة المضافة في عام 2022 م وفقًا للقوانين المعمول بها في السعودية في هذا الصدد.
| منتجات | قطاع |
| بيع الأصول التجارية الأخرى. | الإمدادات أو حالات أخرى |
| بيع العناصر التي تم إرجاعها كجزء من بوليصة التأمين | الإمدادات أو حالات أخرى |
| عمولة أو أي رسوم سمسرة أو سمسرة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| خدمات الاستشارات والإدارة | الإمدادات أو حالات أخرى |
| مسؤولية صاحب العمل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| الفروع الأخرى للتأمين العام | التأمين العام والتأمين الصحي |
| عدم الأمانة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمينات أخرى تندرج ضمن نقاط تأمين المسؤولية المدنية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الطيران | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الطاقة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| إصابات العمل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية تجاه الآخرين | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية عن المنتجات | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية المهنية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية الشاملة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| المسؤولية الطبية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| السرقة والسرقة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| حادث شخصي | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين الملكية | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين المركبة | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين النقود في الخزنة وأثناء النقل | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين هندسي | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين الصحي الإجباري والتأمينات الأخرى | التأمين العام والتأمين الصحي |
| تأمين صحي إجباري | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين البحري – أجسام السفن | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التأمين البحري – نقل البضائع | التأمين العام والتأمين الصحي |
| التعليم الخاص | التعليم |
| الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية | الاتصالات السلكية واللاسلكية والخدمات الإلكترونية |
| منتجات التأمين، بما في ذلك التأمين الصحي | الخدمات المالية |
| معدل واضح أو عمولة أو خصم تجاري | الخدمات المالية |
| إذا كان مستوى نقائها أقل من 99٪ | الاستثمار في الذهب والفضة والبلاتين |
| الرعاية الصحية في المراكز الصحية الخاصة | رعاية صحية |
| تأجير العقارات التجارية | العقارات |
| أبيع العقارات السكنية المستعملة | العقارات |
| بيع العقارات التجارية والسكنية | العقارات |
| منتجات الطعام | منتجات الطعام |
| نقل محلي | المواصلات |
| قطاع النفط ومشتقاته والغاز المنزلي | قطاع النفط |
حساب ضريبة القيمة المضافة 2022
نستطيع في السعودية عام 2022 م باتباع الخطوات التالية
- انتقل مباشرة إلى أداة حساب الضرائب.
- أدخل معدل الضريبة في الحقل المعد لذلك.
- اكتب سعر المنتج بدون ضريبة القيمة المضافة.
- انقر على أيقونة إضافة الضرائب.
- تحقق من قيمة الضريبة وسعر البضائع مع الضريبة.
كيفية حساب ضريبة القيمة المضافة باستخدام الآلة الحاسبة 2022
يمكن حساب ضريبة القيمة المضافة لعام 2022 م بالاعتماد على الآلة الحاسبة عن طريق إدخال قيمة المنتج ثم ضربها في 0.15 لإظهار قيمة الضريبة بالنسبة لهذا المنتج مباشرة.
قم بتنزيل لوائح ضريبة القيمة المضافة في السعودية بتنسيق PDF
إليك كيفية تنزيل قائمة ضريبة القيمة المضافة في السعودية بتنسيق PDF
- انتقل إلى صفحة “ضريبة القيمة المضافة”.
- انقر فوق النظام والقائمة التنفيذية للواجهة.
- انقر بزر الماوس الأيمن على صفحة المستند.
- اختر حفظ باسم، ثم حدد مسار تنزيل المستند.
- انقر فوق حفظ لتنزيل المستند المطلوب.
هناك العديد من السلع المعفاة من ضريبة القيمة المضافة في السعودية 2022 وفقًا للوائح مصلحة الضرائب والجمارك، ومنها بيع البضائع نيابة عن صاحب الوثيقة أو نيابة عنه، وكذلك تبادل البضائع المؤمن عليها بموجب التأمين. بالإضافة إلى قائمة بالأدوية والمستلزمات الطبية المؤهلة والعديد من السلع والمنتجات والخدمات الأخرى.